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小规模纳税人在电子税务局申报增值税后发现错误,可以办理更正申报吗?


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小规模纳税人在电子税务局申报增值税后发现错误,可以办理更正申报吗?


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  • 小规模纳税人在电子税务局办理增值税更正申报的条件如下:

    (1)只提供2016-10-01日之后申报的申报表更正;

    (2)只提供已申报的申报表最后一个属期的更正。

    (3)网上更正只提供一次,未更正过(包括未在办税大厅更正过)的申报表才能更正。

    若您满足上述条件,可按下列步骤更正申报:

    【步骤一】进入界面

    点击【办税桌面】-【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【小规模纳税人申报错误更正】,即可进入小规模纳税人申报错误更正初始化查询界面。

    点击“更正”,进入申报表更正界面:“小规模增值税申报表”“增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料”“增值税减免税申报明细表”三张报表。点击报表名称即可进行查看。

    【步骤二】填写申报信息

    界面自动带出纳税人名称、税款所属期起止,已申报数据。

    更正修改申报数据,重新自动计算本期应补(退)税额

    【步骤三】附加税申报表

    计税依据由主表信息带出,本期应缴纳税费额项目不可编辑,再填写减免性质代码和减免额。

        

    【步骤四】一窗式比对

    点击“发送报表”前,先点击“一窗式比对”按钮。“一窗式比对”不通过,可重新填写更正申报数据或强制提交申报表须尽快至主管税务机关办税服务厅走异常转办流程,以免造成逾期申报处罚。

    (1)非前海地区纳税人一窗式比对不通过,弹窗如下:

    点击【到主管税务机关处理】,弹窗如下: